MoneyMatters Ai · AI Takeaways
- Η κυπριακή Αρχή Δημόσιας Εποπτείας Ελεγκτικού Επαγγέλματος δηλώνει ότι προβαίνει σε ενέργειες για τις καταγγελίες.
- Τα $10 δισ. στην έρευνα αφορούν την αξία περιουσιακών στοιχείων, όχι διαπιστωμένη φορολογική οφειλή.
- Δεν έχει ανακοινωθεί τυπική πειθαρχική έρευνα ή πόρισμα για την Deloitte Κύπρου.
Από τη δημοσιογραφική αποκάλυψη περνά πλέον στο πεδίο της κυπριακής εποπτείας η υπόθεση Deloitte–Ρομάν Αμπράμοβιτς. Η Αρχή Δημόσιας Εποπτείας Ελεγκτικού Επαγγέλματος (ΑΔΕΕλΕπ) δήλωσε στις 14 Οκτωβρίου ότι έχει ενημερωθεί για τα δημοσιεύματα και προβαίνει στις αναγκαίες ενέργειες, εντός των νόμιμων αρμοδιοτήτων της. Δεν ανακοίνωσε, όμως, ότι έχει ήδη ανοίξει τυπική πειθαρχική διαδικασία ούτε δημοσιοποίησε εύρημα παραβίασης.
Η τοποθέτηση ήρθε δύο ημέρες μετά την κοινή έρευνα του The Bureau of Investigative Journalism, του BBC και του OCCRP για φερόμενη αναδρομική χρονολόγηση εταιρικών εγγράφων και αλλαγές σε οικονομικές καταστάσεις κυπριακών εταιρειών που συνδέονταν με τον Αμπράμοβιτς.
Τι είπε η εποπτική Αρχή
Ο γενικός διευθυντής της ΑΔΕΕλΕπ, Πάνος Προδρομίτης, ανέφερε στο ΚΥΠΕ ότι η Αρχή ενεργεί «προς κάθε κατεύθυνση», στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων και υποχρεώσεών της, με γνώμονα το δημόσιο συμφέρον. Η επίσημη ιστοσελίδα της Αρχής περιγράφει μεταξύ των καθηκόντων της την εποπτεία των νόμιμων ελεγκτών και ελεγκτικών γραφείων, τον έλεγχο ποιότητας και τις διαδικασίες πειθαρχικής διερεύνησης.
Η φράση «προβαίνει σε ενέργειες» είναι σημαντική, αλλά δεν ισοδυναμεί με τελικό πόρισμα, επιβολή κύρωσης ή επιβεβαίωση των δημοσιογραφικών ισχυρισμών. Το ακριβές διαδικαστικό στάδιο και το υλικό που θα εξεταστεί δεν έχουν δημοσιοποιηθεί.
Τα $10 δισ. δεν είναι φορολογικός λογαριασμός
Η σημαντικότερη λογιστική διευκρίνιση είναι η μονάδα μέτρησης. Το ποσό των άνω των $10 δισ. που αναφέρεται στην υπόθεση της Electus περιγράφει, κατά την έρευνα, αξία περιουσιακών στοιχείων που εμφανίστηκαν να έχουν μετακινηθεί εταιρικά από την Κύπρο προς τις Βρετανικές Παρθένες Νήσους. Δεν αποτελεί εκτίμηση απλήρωτων φόρων, ούτε αποδεικνύει ότι το ίδιο ποσό χάθηκε ως μετρητό.
Στην περίπτωση της Amiscan, οι ερευνητές αντιπαραβάλλουν προσχέδια λογαριασμών με μεταγενέστερες εγκεκριμένες καταστάσεις και υποστηρίζουν ότι περιουσιακά στοιχεία αξίας περίπου $672 εκατ., μεταξύ τους ακίνητα, αεροσκάφη και θαλαμηγοί, έπαψαν να εμφανίζονται στους κυπριακούς λογαριασμούς. Το οικονομικό ερώτημα είναι εάν η αλλαγή αντανακλούσε πραγματική, προϋπάρχουσα εταιρική διευθέτηση ή αν η τεκμηρίωσή της δημιουργήθηκε αργότερα με παλαιότερες ημερομηνίες.
Γιατί ο έλεγχος των λογαριασμών είναι η καρδιά της υπόθεσης
Ένας νόμιμος ελεγκτής υπογράφει γνώμη για την εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων βάσει των διαθέσιμων ελεγκτικών τεκμηρίων. Η έρευνα υποστηρίζει ότι σε ορισμένες περιπτώσεις η ίδια επαγγελματική αλυσίδα συνέβαλε στην προετοιμασία εγγράφων και κατόπιν στην πιστοποίηση λογαριασμών. Πρόκειται για ισχυρισμό που πρέπει να εξεταστεί με τους πραγματικούς φακέλους ελέγχου, τις ημερομηνίες δημιουργίας των εγγράφων, τις αποφάσεις των εταιρικών οργάνων και την ισχύουσα τότε νομοθεσία.
Η ΑΔΕΕλΕπ δεν είναι φορολογική υπηρεσία. Το εύρος οποιασδήποτε δικής της αξιολόγησης αφορά την εποπτεία του ελεγκτικού επαγγέλματος. Τυχόν φορολογική ή ποινική διάσταση αποτελεί χωριστό ζήτημα, που δεν μπορεί να θεωρηθεί ήδη κριμένο από τη δήλωση της Αρχής.
Οι απαντήσεις της Deloitte και της πλευράς Αμπράμοβιτς
Η Deloitte Κύπρου έχει δηλώσει ότι ενεργεί σύμφωνα με την εφαρμοστέα νομοθεσία και ότι δεν μπορεί να σχολιάσει ειδικά αλληλογραφία περίπου 20 ετών στην οποία δεν έχει πλέον πρόσβαση. Οι δικηγόροι του Αμπράμοβιτς αρνούνται ότι ο ίδιος γνώριζε ή ενέκρινε παράνομη αναδρομική χρονολόγηση ή ότι απέκρυψε παρανόμως περιουσιακά στοιχεία ή απέφυγε φόρους. Αναφέρουν ότι οι εταιρείες του στηρίζονταν στους επαγγελματίες συμβούλους τους.
Η υπόθεση, επομένως, βρίσκεται σήμερα ανάμεσα σε δύο σαφώς διαφορετικά επίπεδα: τεκμηριωμένες δημοσιογραφικές καταγγελίες που στηρίζονται σε έγγραφα και θεσμική αξιολόγηση που μόλις γνωστοποιήθηκε. Το ερώτημα για το κυπριακό ελεγκτικό επάγγελμα είναι ποια στοιχεία μπορούν να εξεταστούν αποτελεσματικά και ποια συμπεράσματα θα τεκμηριωθούν από την αρμόδια Αρχή.
Πρωτογενές υλικό: δήλωση της ΑΔΕΕλΕπ στο ΚΥΠΕ, 14 Οκτωβρίου · αρμοδιότητες ΑΔΕΕλΕπ · έρευνα TBIJ · έρευνα OCCRP.
Φωτογραφία αρχείου: Γραφεία Deloitte στη Λευκωσία, 20 Ιουνίου 2011. NicosiaEurope / CC BY-SA 3.0. Περικοπή κάδρου.
The post Deloitte–Αμπράμοβιτς: Η κυπριακή Αρχή κινείται για τα έγγραφα των δισεκατομμυρίων appeared first on moneymatters.cy.
